21.Auditoria Caso Interbolsa

CASO INTERBOLSA

Pruebas Física-Pruebas de las cuentas electronicas de los directivos de la interbolsa Objetivo:Verifcar e identificar a fondo el desfalco presentado en el caso de Interbolsa, tomondo información clave con prue observar cad una de las irregularidades ilicitas presentadas, con pruebas sustentadas y aclaradas en estos mismos anexos Analisis 1.¿se tienen conciliadas las transacciones ilicitas presentadas?,¿Qué documentos se suministraron para la conciliación de estas transacciones?

Respuesta

FACTURAS FICTICIAS 2. ¿se realizo una inspección con la entididad Bancaria donde se verifique a fondo los movimientos de estas cuentas ? CUENTAS DE EXTERIOR 3. ¿Cuál fue el tratamiento operativo para identificar estas transacciones ilicitas?

Se verifico los datos de dichas empresas y se evidencio que 4. ¿se conciliaron las cuentas de familiares, socios y personas cercanas a los Directivos? si

Conclusión:De acuerdo con los procedimientos de auditoria ejecutados se pueden llegar a calrar cada una de las fechorias p Intrebolsa.

s directivos de la interbolsa do información clave con pruebas físicas que dan lugar a as en estos mismos anexos

Respuesta

URAS FICTICIAS

Justifique su respuesta

Se reallizaron pagos atravez de facturas fracdulentas

AS DE EXTERIOR Se consignaron atravez de tranferencias a cuentas del exterior

empresas y se evidencio que no existian

si

donde se evidencio transacciones sin justa causa

ar cada una de las fechorias planteadas en este caso de

ventajas 1 prueba fisica desventajas

2

ventajas desventajas

3

ventajas desventajas

4

ventajas desventajas

5

ventajas desventajas

hay preguntas acertadas con respecto a los defalcos de dineros, no se refleja los documentos fisicos o anexos donde constanten la informacion suministrada como por ejemplo: extractos de los socios o cuentas del exterior consignaciones o transferencias facturas cotabilidad todo se asocio conforme al alcance que quiere llegar No piden los estados financieros fisicos y no relacionan que periodo necesita con exactitud no tienen en cuenta los movimientos de las cuentas contables para realizar un rastreo de los movimientos se tienen en cuenta los contratos y los pagos a las victimas falta identificar de que periodo solicitan la informacion preguntas muy cerradaas se tiene en cuenta la informacion certera del revisor No se menciona con certeza que directivo se le hackeo el computador falta ser mas explicito con las pruebas encontradas en los computadores no se asocia la prugunta general con las preguntas especificas se tubo en cuenta un gran factor que fue las polizas Ser mas especificos con los periodos auditados pedir siempre los soportes fisicos para argumentar la informacion entregada

CASO INTERBOLSA

Pruebas Física-Soportes de los estados financieros Objetivo:Verifcar e identificar a fondo el desfalco presentado en el caso de Interbolsa, tomondo información clave con prue observar cad una de las irregularidades ilicitas presentadas, con pruebas sustentadas y aclaradas en estos mismos anexos Analisis 1.¿Dentro de los estados financieros se tienen identificadas las partidas que presentan grandes irregularidades ?

Respuesta

si 2.¿Las irregularidades presentadas dentro de los estados financieros fueron revisadas y soportadas?, por medio de que conciliamos estas partidas? si 3. ¿Se realizo acta de las irregularidades presentadas en los estados financieros, justificando y aclarando cada una de ellas? si 4. ¿se tiene el reporte presentados en los estados financieros para identificar las partidas de cada uno de los valores presentados? si

Conclusión:De acuerdo con los procedimientos de auditoria ejecutados se pueden llegar a calrar cada una de las fechorias p Intrebolsa.

financieros o información clave con pruebas físicas que dan lugar a as en estos mismos anexos

Respuesta

Justifique su respuesta

si

estan en las partidas pendendientes por conciliar

si

se confrontaron con el extracto bancario

las notas si bancarias se reflejan las variaciones mas relevantes que se tubieron en el periodo

si

se presentaron incluso a las supersociedades

ar cada una de las fechorias planteadas en este caso de

CASO INTERBOLSA

Pruebas Física-Soportes de pagos de las victimas Objetivo:Verifcar e identificar a fondo el desfalco presentado en el caso de Interbolsa, tomondo información clave con prue observar cad una de las irregularidades ilicitas presentadas, con pruebas sustentadas y aclaradas en estos mismos anexos Analisis

Respuesta

1. Se tiene documentado los soportes de los pagos realizados por las victivas? si 2.¿ se verificaron los extractos de las victimas con los soportes de pagos? si 3.¿Se reflejaron en contabilidad estos pagos? si

4.¿Se realizo la inspección de estas tranascciones con las victimas, verificando contratos, soportes de los pagos, verificando información perosonal al mismo tiempo de cada una de estas personas?

si

Conclusión:De acuerdo con los procedimientos de auditoria ejecutados se pueden llegar a calrar cada una de las fechorias p Intrebolsa.

s victimas o información clave con pruebas físicas que dan lugar a as en estos mismos anexos

Respuesta

Justifique su respuesta

si

las transacciones

si

lo extractos bancarios de las victimas

si

si pero inflados en algunos ni se evidencia pagos

si

ar cada una de las fechorias planteadas en este caso de

CASO INTERBOLSA

Pruebas Física-Contratos de las compras de acciones Objetivo:Verifcar e identificar a fondo el desfalco presentado en el caso de Interbolsa, tomondo información clave con prue observar cad una de las irregularidades ilicitas presentadas, con pruebas sustentadas y aclaradas en estos mismos anexos Analisis 1.Como se verifico dentro de los computadores de los ditrectivos la información ilegal?

Respuesta

se hackeo los usuarios y archivos 2. Se utilizo algun showare para poder verificar mas a fondo la información ilicita presentada? si 3. ¿Se realizo una conciliacion de lo que estaba dentro de cada uno de los computadores, con información entregada por las entrevistas , informacion entregada por parte del revisor y cada una de las victimas en este caso? si 4. ¿Dentro de la información encontrada en los computadores se reflejo quizas mas de una fechoria realizada por estos directores? si

Conclusión:De acuerdo con los procedimientos de auditoria ejecutados se pueden llegar a calrar cada una de las fechorias p Intrebolsa.

de acciones o información clave con pruebas físicas que dan lugar a as en estos mismos anexos

Respuesta

Justifique su respuesta

os usuarios y archivos

si

un sofware especial para este tipo de casos

si

donde se contato que mucha informacion no concordaba

si

sumas de dinero sin una justa causa

ar cada una de las fechorias planteadas en este caso de

CASO INTERBOLSA

Pruebas Física-Contratos de las compras de acciones Objetivo:Verifcar e identificar a fondo el desfalco presentado en el caso de Interbolsa, tomondo información clave con prue observar cad una de las irregularidades ilicitas presentadas, con pruebas sustentadas y aclaradas en estos mismos anexos Analisis 1.¿Se verifico el contrato de la compra de acciones con los soportes, con los soportes de pago?

Respuesta

si 2.¿Se verifico que los valores de los contratos se observaran en la contabilidad? si 3.¿por medio de que se soporto las transacciones que no coincidian con los soportes de pago, ni con los contratos?

se llevaron como retroactivos y se justificaron por medio 4.¿se verifico las politicas de los contratos realizados,y se verifico que estos contratos esten soportados tambien con sus polizas? si

Conclusión:De acuerdo con los procedimientos de auditoria ejecutados se pueden llegar a calrar cada una de las fechorias p Intrebolsa.

de acciones o información clave con pruebas físicas que dan lugar a as en estos mismos anexos

Respuesta

Justifique su respuesta

si

transferencias

si

pero maquillados

s y se justificaron por medio de otro si

si

no estaban al dia las polizas

ar cada una de las fechorias planteadas en este caso de