PARCIAL FINAL

PRESUPUESTO DE VENTAS PRODUCTOS

CANTIDAD

PRECIO

A B

TOTAL

350,000 300,000

$450 $350

TOTAL

$157,500,000 $105,000,000

$262,500,000

PRESUPUESTO DE USO DE MATER PRODUCTOS

UNIDADES A PRDUCIR

A B TOTAL

UNIDAD Metros Total X

Mts Para X

358,000 293,000

3 5

1074000 1465000 2539000

PRESUESTO COSTO DE USO DE LA MATERIA PRIMA DESSCRIPCION Cantidad Precio Costo total

MATERIAL

X 2539000 $5 $12,695,000

MATERIAL

Y MATERIAL Z 1595000 $10 $15,950,000

$28,645,000

PRESUPESTO COSTO DE COMPRA MATERIA PRIMA DESCRIPCION Cantidad Precio Total

MATERIAL X

MATERIAL Y 2531000 $5 $12,655,000

MATERIAL Z

1598000 $10 $15,980,000

$28,635,000

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA PRODUCTOS

UNIDADES A PRDUCIR

Horas Moldeado

Total H/Moldeado

A B

358,000 293,000

TOTAL

PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE OBRA DESCRIPCION Cantidad Precio TOTAL

Horas Moldeado

Horas Ensamblado Horas Empacado 289700 94400 $35 $15 10,139,500 $1,416,000

$11,555,500

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION DESCRIPCION

FIJOS

MO MP ENERGIA MANTENIMIENTO SUPERVISION CELADOR IMPUESTOS SEGUROS DEPRECIACION TOTAL

VARIABLES 870,000 600,000 250,000 200,000 700,000 450,000 300,000 150,000 250,000 1,850,000

1,920,000 3,770,000

TARJETA DE COSTO ESTANDAR POR UNIDAD PRODUCTO A MATERIA PRIMA Material X Material Y Material Z

CANTIDAD mts

PRECIO 3 2

TOTAL

PRECIO TOTAL $5 $10

$15 $20

$35

COSTOS INDIRECTOS POR UNIDAD PRODUCTO A B

Valor Costo Indirectos No Unid Producidas Costo por Unidad 3,770,000 651,000 5.79

TARJETA DE COSTO ESTANDAR POR UNIDAD PRODUCTO B MATERIA PRIMA Material X Material Y Material Z

CANTIDAD mts

PRECIO 4 3

PRECIO TOTAL $5 $10

TOTAL

$20 $30

$50

COSTO INDIRECTO B

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSION ACTIVIDADES DE FINANCIACION ACTIVIDADES DE OPERACIÓN INGRESOS VENTAS AL CONTADO RECAUDO DE LA CARTERA FLUJO TOTAL ING. DE OPERACIÓN EGRESOS SUELDOS COMPRA DE MERCANCIA GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS FLUJO TOTAL DE EGRE OPERACIÓN FLUJO NETO DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSION INGRESOS NO HAY INGRESOS DE INVERSION FLUJO TOTAL ING DE INVERSION

EGRESOS COMPRA EQUIPOS DE COMPUTACION COMPRA DE ACTIVOS FIJOS FLUJO TOTAL EGRE DE INVERSION FLUJO NETO DE INVERSION ACTIVIDADES DE FINANCIACION INGRESOS NO HAY INGRESOS DE FINANCIACION FLUJO TOTAL ING FINANCIACION EGRESOS PAGO TOTAL DEUDAS BANCARIAS FLUJO TOTAL EGRE DE FINANCIACION FLUJO NETO DE FINANCIACION FLUJO NETO DE CAJA MAS SALDO INICIAL DE CAJA SALDO FINAL DE CAJA

PRESUPUESTO DE PRODUCCCION DESCRIPCION Inve final espera mas vent proyec Tot prod necesit Menos inv inic pt Pres de producc

UNIDADES PRODUCTO A

PRODUCTO B 28,000 18,000 350,000 300,000 378,000 318,000 20,000 25,000 358,000 293,000

STO DE USO DE MATERIALES Mtros para Y

Total Y

Mts para Z

2 3

Total Z

716000 879000 1595000

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA DESCRIPCION Inventario final esperado Màs uso de materia prima Igual a necesidad total Menos inv inicial de MP Igual unidades a comprar

Metros MATERIAL X MATERIAL 17000 2539000 2556000 25000 2531000

Y 15000 1595000 1610000 12000 1598000

DE MANO DE OBRA EN HORAS Horas Ensamblado Total H/Ensamblado

Horas Empacado

Total H/Empacado

MATERIAL Z

0.4 0.5

143200 146500

0.1 0.2

289700

35800 58600

94400

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÒN Y VENTAS DESCRIPCION SALARIO VENDEDORES COMISIIONES PUBLICIDAD SUELDOS PAPELERIA Y UTILES SERVICIOS PUB HONORARIOS

VENTAS

ADMINISTRACION 725,000 420,000 300,000 800,000 250,000 200,000 400,000

TOTAL

1,445,000

1,650,000 3,095,000

TARJETA DE COSTO ESTANDAR POR UNIDAD PRODUCTO A MANO DE OBRA MOLDEADO ENSAMBLADO EMPACADO

CANTIDAD/HORAS 0.4 0.1

PRECIO $35 $15

TOTAL

Estos tres cuadros deben realizar tanto para el producto A como para el producto B, tiene por

objeto establecer el costo unitario de la producciòn

TARJETA DE COSTO ESTANDAR POR UNIDAD PRODUCTO B MANO DE OBRA MOLDEADO ENSAMBLADO EMPACADO

CANTIDAD/HORAS PRECIO 0.5 0.2

TOTAL

PRECIO TOTAL $35 $15

$18 $3 $21

5.79

$183,750,000

$0 0 $0

0 0

0 0

$0

R POR UNIDAD PRECIO TOTAL

cto B, tiene por

$14 $2 $16

DESCRIPCION ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Ingresos Ventas al contado Recaudo de cartera TOTAL ACT DE OPERACIÓN INGRESOS Egresos Sueldos Compras en efectivo Gastos de administracion Gastos de ventas TOTAL ACT DE OPERACIÓN EGRESO Flujo neto de operaciòn

Valores

150,000,000 70,000,000 220,000,000 8,013,600 42,935,000 1,850,000 1,450,000 54,248,600 165,751,400

ACTIVIDADES DE INVERSION Ingreso TOTAL ACTIVIDAD DE INVERSION INGRESO Egresos Compra de activos fijos Compra acciiones TOTAL ACTIVIDAD DE INVERSION EGRESO Flujo neto de inversiòn ACTIVIDADES DE FINANCIACION Ingreso TOTAL ACTIVIDAD DE FINANCIACION INGRESO Egresos Pago total pasivos Flujo neto de financiaciòn FLUJO NETO DE CAJA Saldo inicial de caja Saldo final de caja

0 0 4,000,000 3,000,000 7,000,000 -7,000,000

0 0 8,000,000 -8,000,000 150,751,400 300,000 151,051,400