TAREA # 02

CONTABILIDAD INTERMEDIA “El conocimiento es poder”

ESTUDIANTE: Carolina Valdez Desarrolle la segunda tarea con los siguientes datos: 1. ARQUEO DE CAJA Los siguientes datos corresponden a los valores encontrados en la caja de la empresa “Buena Suerte” manejada por el cajero señor Patricio López. Rubro examinado Día y hora

: Caja Custodio: : octubre 14 del 2015 a las 18h00

Valores encontrados Fraccionario

Cantidad 70 monedas 25 monedas

Denominación 25 ctvs. 50 ctvs.

Billetes

35 billetes 16 billetes 19 billetes 6 billetes 5 billetes

100,00 50,00 10,00 5,00 1,00

Cheques

Banco del Pichincha Banco del Austro

Cta.2032 Cta.2045

Comprobantes

Pago luz Pago IESS

Saldo según reporte al 14-10-2015

Nombre alumno

Total

215,00 435,00 35,00 15,00

$ 5.315,00

Notas  Entre los billetes de $5,00 se encontró un billete falso. Puesto que éste fue por probada negligencia del custodio se le cargará a su cuenta y será deducido de su próxima remuneración. Entre los billetes de $10,00 se encontró uno destruido, la empresa asume está pérdida. Se requiere:  Elaborar el acta de arqueo de caja y determine los asientos en el caso de faltante o sobrante

EMPRESA "BUENAS SUERTE" ACTA DE ARQUEO DE CAJA FECHA: 14 de Octubre de 2015 HORA: 18H00 CUSTODIO: Andrea Carolina Valdez Albán DELEGADO: Patricio López EFECTIVO CATIDAD DENOMINACIÓN/DETALLE IMPORTE $ FRACCIONARIO 70 Monedas de 0,25 $ 17,50 25 Monedads de 0,50 $ 12,50 SUBTOTAL $ 30,00 BILLETES 5 Billetes de 1 $ 5,00 6 Billetes de 5 $ 30,00 19 Billetes de 10 $ 190,00 16 Billetes de 50 $ 800,00 35 Billetes de 100 $ 3.500,00 SUBTOTAL $ 4.525,00 CHEQUES 1 a la vista Banco del Pichincha cta. 2032 $ 215,00 1 a la vista Banco del Austro cta. 2045 $ 435,00 SUBTOTAL $ 650,00 TOTAL $ 5.205,00 COMPROBANTES FECHA CONCEPTO IMPORTE $ 14-oct-15 Pago luz $ 35,00 14-oct-15 Pago IESS $ 15,00 TOTAL PRESENTADO $ 5.255,00 SALDO CONTABLE $ 5.315,00 DIFERENCIA/FALTANTE $ (60,00) El efectivo y los comprobantes, cuyos valores ascienden a $5.255,00, fueron contados en mi presencia y devueltos a entera satisfacción. (firma) CAJERO

(firma) DELEGADO

REGISTRO EN EL LIBRO DIARIO DE LAS NOVEDADES ENCONTRADAS EN EL ARQUEO DE CAJA: FECHA

CUENTA 2015 1 oct-15 ANTICIPO SUELDOS CAJA Ref. Cobro a custodio por Billete falso de $5,00 oct-15 2 PERDIDAS FORTUITAS CAJA Ref. Por billete deteriorado 2015 3 oct-15 ANTICIPO SUELDOS CAJA Ref. Para registro del falatante Total

DEBE

HABER $ 5,00 $ 5,00

$ 10,00 $ 10,00

$ 60,00 $ 60,00 $ 75,00

$ 75,00



Enumere los puntos de control que sugeriría al gerente de la empresa para que ya no exista billetes falsos o deteriorados, o en el caso de que exista faltante o sobrante. 1. Para el caso de billetes falsos, la persona que realiza los cobros, deberá ser más precavida y revisar cuidadosamente los billetes, cada seguridad que tiene el billete y así evitar billetes falsos o deteriorados. 2. En caso de existir faltantes o sobrantes en caja, el responsable de realizar los cobros deberá ser más cuidadosa/o, puesto que el entregar mal un cambio puede causar molestias al cliente, en caso de que se le entregara menos dinero.

2. CONTABILIZACIÓN DE CAJA CHICA La empresa “SÍ SE PUEDE S.A.”, emitió el 01 de octubre del 2015 un fondo de caja chica por 200.00 dólares a nombre del señor Pedro Acurio. El 20 de octubre del 2015 presenta los siguientes gastos para su reposición. Compra de Suministros a un proveedor permanente por $50.00 más IVA Compra de Materiales de Aseo por $60.00 más IVA Compra de 5 Botellones de agua por $7.50 cada uno más IVA Se pide: Contabilice la apertura del Fondo Registre la reposición del fondo contabilizando sus gastos respectivos.

FECHA 2015 oct-15 CAJA CHICA BANCOS

CUENTA 1

Ref. Para registrar el valor autorizado por el gerente al Señor Pedro Acurio oct-15 2 GASTOS ADMINISTRATIVOS Compra de Suministros $50 Compra de Materiales de Aseo $60 Compra de 5 botellones de agua $37,50 BANCOS Ref. Para registrar el gasto efectuado con el fondo y reponer el valor de Caja Chica. Total

DEBE

HABER $ 200,00 $ 200,00

$ 147,50

$ 147,50

$ 347,50

$ 347,50

3. CONCILIACIÓN BANCARIA Los siguientes datos corresponden al libro auxiliar de bancos y al estado bancario del mes de septiembre del 2015 de la cuenta No. 62001610-7 del Banco del Pichincha.

EMPRESA COMERCIAL KARMA LIBRO AUXILIAR DE BANCOS CTA. CTE. No.62001610-7 Fecha 1-09 5-09 8-09 15-09 16-09 19-09 20-09 30-09

Detalle Apertura de cuentas Dep.1025 Pago arriendo Ch.001 Depósito por ventas 1234 Pago Publicidad Ch.002 Pago honorarios Ch.003 Depósito de clientes 2345 Pago mercaderías Ch.004 Pago sueldos Ch.005

Debe Haber Saldo 18.000,00 18.000,00 1.500,00 16.500,00 9.500,00 26.000,00 950,00 25.050,00 1.125,00 23.925,00 1.300,00 25.225,00 14.500,00 10.725,00 7.200,00 3.525,00

BANCO DEL PICHINCHA ESTADO DE CUENTA BANCARIA CTA. CTE .No. 62001610-7 MES DE SEPTIEMBRE 2015 Fecha 1-09 2-09 5-09 8-09 16-09 19-09 20-09 30-09 30-09 30-09 Se pide:  

Detalle Depósito 10251 Débito por chequera Cheque 001 Depósito 1234 Cheque 003 Depósito 2345 Cheque 004 Débito servicios bancarios No.9456 Intereses acreditados N/C No.8244 Débito Servicio Internet No.7559

Debe Haber 18.000,00 30,00 1.500,00 9.500,00 1.125,00 1.300,00 14.500,00 50,00 70,00 600,00

Preparar el informe de conciliación bancaria para el mes de septiembre del 2015 Registrar en el libro diario las novedades encontradas en el estado de cuentas.

Saldo 18.000,00 17.970,00 16.470,00 25.970,00 24.845,00 26.145,00 11.645,00 11.595,00 11.665,00 11.065,00

EMPRESA COMERCIAL KARMA CÉDULA CONCILIACIÓN BANCARIA BANCO DEL PICHINCHA CTA. CTE .No. 62001610-7 Mes: Septiembre 2015 SALDO SEGÚN LIBRO AUXILIAR $ 3.525,00 (-) NOTAS DE DÉBITO NO REGISTRADAS Debito por chequera $ 30,00 $ (30,00) Débito servicios bancarios No.9456 $ 50,00 $ (50,00) Débito Servicio Internet No.7559 $ 600,00 $ (600,00) + NOTAS DE CRÉDITO NO REGISTRADAS Intereses acreditados N/C No.8244 $ 70,00 $ 70,00 SALDO CONCILIADO EN LIBROS $ 2.915,00 SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA $ 11.065,00 + NOTAS DEPÓSITO NO REGISTRADAS -------------------------(-) CHEQUES EN CIRCULACIÓN Pago Publicidad Ch.002 $ 950,00 $ (950,00) Pago sueldos Ch.005 $ 7.200,00 $ (7.200,00) SALDO CONCILIADO EN BANCOS $ 2.915,00

(Firma) Contador Informe:  

El registro de: las notas de débito (Por chequera, servicios bancarios No. 9456 y Servicio de Internet No. 7559), y Crédito (No. 8244), en los libros de la empresa COMERCIAL KARMA, se procederán a realizar cuando el banco envíe los documentos respectivos. Los cheques en circulación No. 002 y No. 005 (girado y no cobrados) serán objeto de control hasta que se hagan efectivos, si hasta el decimotercer mes no se hace efectivo, entonces se procederá a la anulación de los respectivos cheques y se reintegrarán en los libros de la empresa.