TAREA DE EE.FF I

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ………………………….…………………….……………………………………………………………………………………………………..… EEFF y NC I - 2020B

Mg. CPC.. Lucy E. Torres Carrera

ALUMNO: DANIEL ALEJANDO CHUJUTALLI ARÉEVALO

PRÁCTI CAÁCTIC

La Sociedad dedicada a la venta de prendas de vestir. Registrada con RUC No. 20754231679. Las operaciones son desarrolladas del 02-01-2020 al 10-09-2020. Con la siguiente información:

 

A

SUMAS DEL MAYOR

CTA. 10.1 10.4 12.1 12.3 18.1 20.1 33.1 39.1 40.1 40.17 40.31 411 42.1 50.1 58.2 59.2 60.1 61.1 62.1 63.1 63.4 63.6 69.1 70.1

DEBE HABER 41,712.96 40,500.26 80,520.38 56,232.06 156.2 252,364.10 18,475.30 1,847.53 8,579.25 3,719.25 2,520.00 12,129.83 45,281.35 196,142.38 13,200.00 15,423.78 146,000.00 146,000.00 564.12 745.2 826.1 778.1 16,475.03 241,354.00

79 94 95

2,913.52 564.12 2,349.40

Se pide elaborar: La Presentación de los Estados Financieros con sus Notas respectivas

……………………..…

Torres Carrera

LADY SAC NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS: NOTA 1: PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Periodo: Del 2 de Enero al 10 De septiembre del 2020

ACTIVIDAD ECONOMICA La Empresa LADY SAC. Se constituyo el 2 de Enero del 2020 en la ciudad d una Escritura Pública No 189 su domicilio legal se encuentra en la Av. Santa Rosa s/n Bellavista. El registro u Contribuyente No 20754231679. . Su actividad empresarial se dedica a la venta de vestir. Los EEFF al termin cumplir a cabalidad cumpliendo todos los principios, formulado por el Directorio el cual sera sometido por la Accionistas.

NOTA 2: PRINCIPIOS Y POLITICAS CONTABLES: 1)La base de preparación PCGA, NIC, NIFF y los acuerdos obtenidos 2)Las estimaciones y criterios contables en la preparación de los EEFF 3) Las estimaciones, criterios y supuestos en la terminación de los saldos de activos, pasivos, patrimonio y resultados. 4) Las políticas contables relacionadas a este caso tenemos:

NOTA 3

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

10.1 10.4

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO CTAS CTES EN INST FINANCIERAS

NOTA 4 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 12.1 49.3 19.11 12.3

FACT. BOL. Y OTROS C. POR COBRAR INTERESES DIFERIDOS CUENTAS POR COBRAR C. TERCEROS LETRAS POR COBRAR

NOTA 5 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 161 162

NOTA 6 MERCADERIAS 20

MERCADERÍAS

NOTA 7 GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 18

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

NOTA 8 33 39.1

INM. MAQUINARIAS Y EQUIPO INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO DEPREC. ACUMUL. PROP. INVERSIÓN I

NOTA 9 45

OBLIGACIONES FINANCIERAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

NOTA 10 42.1 42.3 371

CUENTAS X PAGAR COMERCIALES FACT. BOL. Y OTROS COMP. POR PAGAR LETRAS POR PAGAR INTERESES DIFERIDOS

NOTA 11 40 41 46 47

OTRAS CUENTAS POR PAGAR TRIBUTOS, CONTRAP Y SERV. POR PAGAR REMUNERACIONES POR PAGAR CTAS. POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS CTAS POR PAGAR DIV. RELACIONADAS

NOTA 12 CAPITAL 50 CAPITAL

NOTA 13 RESULTADOS ACUMULADOS 59

NOTA 14 59 41.3 40.17

UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

PARTICIPACIONES E IMPUESTO RENTA UTILIDAD DEL EJERCICIO PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES 8% IMPUESTO A LA RENTA

5,555.77 444.46 1,507.84

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

3,603.47

NOTA 15 IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES CORRIENTES 41.3 40.17

PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES 8% IMPUESTO A LA RENTA 29.5%

C

NCIEROS:

2 de Enero del 2020 en la ciudad de Lima, mediante a Rosa s/n Bellavista. El registro unico del enta de vestir. Los EEFF al terminar el año debera ctorio el cual sera sometido por la Junta de

activos, pasivos,

15,853.78 TOTAL

15,853.78

25,879.55 0.00 0.00 TOTAL

18,789.33 44,668.88

800 175.55 TOTAL

975.55

199,200.10 TOTAL

199,200.10

99 TOTAL

99.00

TOTAL

8,589.00 -156.61 8,432.39

17,801.90 TOTAL

17,801.90

25,265.50 19,369.00 TOTAL

44,634.50

TOTAL

13,009.89 0.00 0.00 0.00 13,009.89

TOTAL

10,200.50 10,200.50 NOTA 16

5,555.77 TOTAL

5,555.77

TOTAL

444.46 1,507.84 1,952.30

L ESTADO DE SI Del 02/01 (En miles de ACTIVOS Activos Corrientes Efectivo y Equivalentes de Efectivo Inversiones Financieras Activos Finan. a Valor Razonable con Cambios en Gan. Y Pérd. Activos Financieros Disponibles para la Venta Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento Activos por Instrumento Financieros Derivados Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) Otras Cuentas por Cobrar (neto) Existencias (neto) Activos Biológicos Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta Gastos Contratados por Anticipado Otros Activos Total Activos Corrientes Activos No Corrientes Inversiones Financieras Activos Financieros Disponibles para la Venta Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento Activos por Instrumento Financieros Derivados Inversiones al Método de Participación Otras Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias (neto) Activos Biológicos Inversiones Inmobiliarias Inm. Maquinaria y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Activos por Imp. A la Renta y Participac. Diferidos Crédito Mercantil Otros Activos Total Activos No Corrientes

TOTAL ACTIVOS

LADY SAC ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Del 02/01/2020 al 10/09/2020 (En miles de unidades monetarias) PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivos Corrientes NOTA 3

28,703.30 Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes Otras Cuentas por Pagar

NOTA 4

44,668.88 Provisiones Pasivos Mantenidos para la Venta

NOTA 5 NOTA 6

975.55 Total Pasivos Corrientes 199,200.10

Pasivos No Corrientes Obligaciones Financieras

NOTA 7

99.00 Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionados

273,646.83 Pasivos por Imp. aA la Renta y Participac. Diferidos Otras Cuentas por Pagar Provisiones Ingresos Diferidos (netos) Total Pasivos No Corrientes Total Pasivos Patrimonio Neto Capital Acciones de Inversión Capital Adicional Resultados No Realizados Reservas Legales NOTA 8

8,432.39 Otras Reservas Resultados Acumulados Diferencias de Conversión Total Patrim. Neto atribuible a la Matriz Intereses Minotarios

8432.39 Total Patrimonio Neto

282,079.22 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

NOTA 9 NOTA 10

17,801.90 44,634.50

NOTA 11

13,009.89

75,446.29

0.00

75,446.29

NOTA 12

10,200.50

3,603.47

206,632.93

444.46 1,507.84 NOTA 13

5,555.77

21,312.04

200,632.70

96,758.33