Cartilla Auditoria 2 Final

BUENAS PRACTICAS DE CONTROL INTERNO PARTE • Norma Técnica Colombiana NTCISO 19011 2 • Norma Internacional de Auditoria NIA 265 PRESENTADO POR: • Elsa Contreras Hernández • Jessika Natalia Carreño • Cindy Galves • Yuri Alejandra Murillo

Introducción •

En la siguiente cartilla se evidenciara si la empresa Mesalud LTDA aplica controles internos en sus operaciones de manera coherente de acuerdo a la normatividad vigente.

Tabla de contenido  Introducción  Objetivos  Principales Características de la Norma Internacional de Auditoria NIA 265  Principales Características de la Norma Técnica Colombiana NTC 19011  Pasos para desarrollar una auditoria interna  Caracterización de la empresa  Situaciones o momentos en los que se aplica la NIA 265 i la NTC- ISO19011  Situaciones o momentos en los que se aplica la NIA 265 i la NTC- ISO19011 En la empresa y las características de cada situación

01

Conocer las directrices para el desarrollo de la auditoria de los sistemas de gestión de la calidad

Objetivos 02 Verificar el cumplimiento de las actividades, de acuerdo con los requisitos del sistema de gestión

03

Verificar si el auditor Comunica adecuadamente las diferencias en el control interno

PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LA NIA 265 (NORMA INTERNACIONAL DE AUDITORIA) FINALIDAD DE LA NORMA: • • •

el auditor tiene que determinar si ha encontrado deficiencias en el control interno. El auditor tiene que comunicar por escrito las deficiencias identificadas durante la auditoria. El auditor puede identificar deficiencias en el control interno no solo durante el proceso de valoración del riesgo sino también en cualquier otra fase de la auditoria.

PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LA NORMA TECNICA COLOMBIANA NTC – ISO 19011 Orienta sobre la gestión de los programas de auditoria ya sean internas o externas de sistema de gestión de calidad o ambiental, así como las competencias de los auditores.

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Es una herramienta eficaz y confiable en el apoyo a las políticas y controles de gestión.

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Establece principios éticos para los auditores.

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Brinda información sobre la cual una organización puede actuar para mejorar su desempeño.

PASOS PARA DESARROLLAR UNA AUDITORIA INTERNA Planeación del programa de auditoría: La auditoría responde a un programa organizacional que debe ser comunicado a todas las partes interesadas y aprobado por la alta dirección. Planeación del proceso: En el plan de la auditoría se debe:  1. Determinar los objetivos. 2. Determinar los criterios. 3. Tener confirmación del horario y fecha. 4. Capacitar al equipo auditor. 5. Ejecución 6. Una vez que se conforma el equipo de auditores, es necesario que, entre todos, se verifique la eficacia del plan de la auditoría propuesta. 

Elaboración del informe es necesario realizar una reunión entre el auditor y el encargado del proceso para hacer comentarios generales de la auditoría e indicar cuándo pueden esperar el informe.   Seguimiento de las acciones correctivas o sugerencias de mejora Uno de los objetivos principales de realizar una auditoría interna es encontrar oportunidades para mejorar el sistema. Esto solo se alcanza si se ponen en práctica las acciones correctivas; para ello, el seguimiento debe formar parte de la auditoría. 

AUTOEVALUA APRENDIZAJE ORGANIZACI CION ONAL

SELECCIÓN SELECCIÓN DE DE PROCESOSO PROCESOSO PARA PARA MEJORAR MEJORAR

EJECUCIOND E PLANES DE ACCION PRIORIZACIO N DE PROCESOS PLAN DE ACCIONPARA LOS PROCESOS

MEDICION DE CALIDAD ESPERADA MEDICION INICIAL

MEDICION DE CALIDAD ESPERADA

CARACTERIZACION DE LA EMPRESA MESALUD LTDA 1. ACTIVIDAD ECONOMICA: 2. ACTIVIDADES DE LA PRACTICA MEDICA SIN INTERNACION 3. NIT: 808000299-6 4. OBJETO SOCIAL: INSTITUCION PRESTADORA DE SERVICIOS DE SALUD

SITUACIONES O MOMENTOS EN LOS QUE SE APLICA LA NIA 265 Y LA NTC - ISO 19011 NTC - ISO 19011

NIA 265

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cuando se realizan controles sobre el proceso de facturación al cierre de cada periodo. Existe una comunicación escrita y se envía por correo las deficiencias del control interno. Se realiza reunión de apertura por cada proceso nuevo. Socialización de las auditorias al personal

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en la ips cuenta con formatos estandarizados por cada procedimiento Existen políticas de calidad Se aplica la gestión y la garantía a la calidad Se encuentran diseñados y socializados los procedimientos.

SITUACIONES O MOMENTOS EN LOS QUE SE APLICA LA NIA 265 Y LA NTC - ISO 19011 EN LA EMPRESA Y LAS CARACTERÍSTICAS DE CADA SITUACION 

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Las entidades de salud constantemente se encuentran en auditoria y control interno ya que por su actividad económica están sujetas a esta situación. Uno de los temas mas fuertes durante la auditoria es el plan de gestión de residuos hospitalarios, ya que las entidades que realizan estos seguimientos son muy estrictas. Al momento de la auditoria sobre seguridad del paciente, piden capacitaciones, indicadores y comités. Solicitan documentación sobre sgsst guías, protocolos, entrega de epp, indicadores de accidentabilidad, realización de exámenes médicos.

conclusion Se evidencio que la empresa cumple con el proceso de auditorias de acuerdo a la normatividad ya que por ser una entidad prestadora de servicios de salud constantemente esta sometida a realizar auditorias internas con el fin de mejorar los procesos para ofrecer un buen servicio a los usuarios.

Referencias bibliográficas ● https://actualicese.com/nia-265-co municacion-de-deficiencias-de-co ntrol-interno/ ● https://siga.unal.edu.co/images/inf ormes-presentaciones/ISO_19011_ 2018_Directrices_auditoria_sistem as_gestion.pdf ● http://www.icorp.com.mx/blog/pas os-auditoria-interna/

FIN GRACIAS