KAK Audit Internal

KERANGKA ACUAN KEGIATAN AUDIT INTERNAL PUSKESMAS KEDUNGBANTENG NO. ..........................................

DINAS KESEHATAN PEMERINTAH KABUPATEN BANYUMAS TAHUN 2016

DAFTAR

ISI

Daftar Isi .................................................................................................. BAB. I.

2

PENDAHULUAN A. LATAR BELAKANG....................................................... B. DASAR HUKUM ........................................................... C. TUJUAN ........................................................................ D. PENGERTIAN ...............................................................

3 3 3 3

BAB. II.

INTERNAL AUDIT MANAGEMEN MUTU.......................... A. JENIS AUDIT................................................................ B. ESSENSI AUDIT ........................................................... C. AKTIFITAS AUDIT .........................................................

4 4 4 4

BAB III.

AUDIT INTERNAL PUSKESMAS KEDUNGBANTENG ..............

7

BAB.IV.

PELAPORAN .......................................................................

8

BAB V

MONITORING DAN EVALUASI ...........................................

9

BAB VI

PENUTUP ...........................................................................

10

BAB I PENDAHULUAN

A. LATAR BELAKANG

Untuk menilai kinerja pelayanan di Puskesmas dan Fasilitas Pelayanan Kesehatan Primer perlu dilakukan audit internal. Dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan kinerja yang menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada sistem pelayanan maupun sistem manajemen. Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas / Fasilitas Pelayanan Kesehatan Primer dengan berdasarkan pada standar kinerja dan standar akreditasi yang digunakan. B. TUJUAN AUDIT

Pada dasarnya audit merupakan instrumen bagi manajemen untuk membantu

mencapai

visi, misi

dan

tujuan

organisasi

dengan

cara

mendapatkan data dan informasi faktual dan signifikan berupa data, hasil analisa,

penilaian,

rekomendasi

auditor

sebagai

dasar

pengambilan

keputusan, pengendalian manajemen, perbaikan dan atau perubahan. C. PENGERTIAN Pengertian Audit Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi faktual dan signifikan melalui interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran dan penilaian

yang

berujung

pada

penarikan

kesimpulan),

objektif

dan

terdokumentasi yang berorientasi pada azas penggalian nilai atau manfaat dengan cara membandingkan antar standar yang telah disepakati bersama dengan apa yang dilaksanakan/diterapkan di lapangan.

E. Manfaat audit Pengambilan keputusan untuk perbaikan, meningkatkan efisiensi dan efektifitas fungsi organisasi.

BAB II AUDIT INTERNAL MANAGEMEN MUTU Pada saat ini pengembangan dan pelaksanaan manajemen mutu kembali menjadi prioritas utama para manajer dan regulator rumah sakit, hal ini didorong dengan meningkatnya kesadaran dan tuntutan perlunya upaya untuk menjaga keselamatan pasien (dan provider). Depkes dan Persi telah menyusun standar keselamatan pasien dan mendorong rumah-sakit untuk menerapkan upaya peningkatan mutu klinik (clinical governance melalui penerapan konsep consumer value, clincal performance & evaluation, clinical risk, dan profesional development & management) dengan tidak meninggalkan upaya peningkatan mutu secara umum. Untuk memastikan bahwa standar keselamatan pasien dan juga standar mutu rumah-sakit senantiasa di-penuhi, di-evaluasi dan di-perbaiki, maka rumahsakit perlu melakukan audit internal manajemen mutu A. JENIS AUDIT Berdasarkan ruang lingkup maka audit dapat terdiri dari audit manajerial, audit keuangan dan audit klinik. Sedangkan berdasarkan pelaksana audit (auditor) maka audit dapat dibagi menjadi 2 jenis, yaitu:  Audit eksternal: dilakukan oleh auditor eksternal dari pihak eksternal atau institusi independen. Di Indonesia audit eksternal untuk rumah-sakit sudah dilakukan oleh berbagai pihak seperti oleh: Audit pemenuhan standar perijinan mendirikan atau standar operasional oleh Depkes/Dinkes, Audit Akreditasi oleh KARS, Audit sistem manajemen mutu oleh lembaga sertifikasi ISO 9000, Audit keuangan oleh akuntan publik, Audit pelayanan prima oleh Menpan, Audit pengelolaan limbah oleh Bapelda/Bapeldada, Audit pelaksanaan PMKK (peningkatan manajemen kinerja klinik) oleh Depkes/Dinkes dan sebagainya.  Audit internal: dilakukan di dalam suatu organisasi oleh auditor internal yang juga karyawan organisasi sendiri, untuk kepentingan internal organisasi sendiri. Auditor internal tidak memiliki tanggung jawab hukum kepada publik atas apa yang dilakukan dan dilaporkannya sebagai termuan. Auditor internal bisa berbentuk unit, orang, atau panitia. Di Indonesia audit internal untuk rumah-sakit telah dilakukan dalam berbagai bentuk, antara lain: Audit medik dan keperawatan oleh tim audit klinik, Audit

manajemen mutu oleh internal audit, audit keuangan oleh tim SPI (satuan pengawas internal), konferensi kematian dan konferensi kasus (M&M conference) oleh komite medik, Audit kelengkapan rekam medik oleh Bagian Rekam Medik, Audit kepatuhan penggunaan antibiotik oleh Subkomite farmasi, Audit pelaksanaan program infeksi nosokomial oleh tim infeksi nosokomial, Audit kepuasan pasien dengan survey kepuasan, dan sebagainya. B. ESSENSI AUDIT Untuk mencapai tujuan dan memperoleh manfaat tersebut, maka audit perlu dilaksanakan dengan pendekatan sebagai berikut: 

Proses interaktif



Kegiatan sistematis: direncanakan, dikoordinasikan, dilaksanakan dan dikendalikan secara efisien



Dilakukan dengan azas manfaat



Dilakukan secara objektif



Berpijak pada fakta dan kebenaran



Melibatkan proses analisis/evaluasi/penilaian/pengujian



Bermuara pada pengambilan keputusan



Dilaksanakan berdasar azas/standar/kriteria tertentu



Merupakan kegiatan berulang



Menghasilkan laporan

C. AKTIFITAS AUDIT Proses pelaksanaan audit terdiri dari kegiatan untuk: Memastikan (konfirmasi dan verifikasi); Menilai (mengevaluasi dan mengukur); dan Merekomendasi (memberikan saran/masukan). Ketiga kegiatan ini umumnya dilakukan oleh auditor dengan cara: 

Telaah dokumen



Observasi



Meminta penjelasan dari auditee (yang di-audit)



Meminta peragaan dilakukan oleh auditee



Membandingkan kenyataan dengan standar/kriteria



Meminta bukti atas suatu kegiatan/transaksi



Pemeriksaan secara fisik terhadap fasilitas



Pemeriksaan silang (cross-check)



Mengakses catatan yang disimpan auditee



Mewawancarai auditee



Menyampaikan angket survey



Menganalisis data

BAB III AUDIT INTERNAL DI PUSKESMAS KEDUNGBANTENG

Internal Audit 1.Desain Study Studi ini merupakan studi kuantitatif dengan jenis Cross sectional. Adapun studi kualitatif dilakukan untuk menggali lebih dalam priorotas masalah yang ada serta memperoleh informasi lainnya guna pemecahan masalah, setelah studi kuantitatif dilakukan. 2.Populasi Populasi adalah karyawan PUSKESMAS / FASYANKES PRIMER yang bekerja pada Unit/kelompok kerjanya, yang dipilih berdasarkan tingkat kepentingan manajemen rumah sakit. 3.Tahapan dan Alat Ukur/Instrumen Tahap I : Penyusunan rencana audit: menentukan unit-unit kerja yang akan diaudit, tujuan audit, penjadualan audit, dan penyusunan instrumen audit No

Unit / Sasaran Audit

Auditor

Standar / Kriteria yang Digunakan

JADWAL AUDIT 21 / 3 / 2019

22 / 3 / 2019

23 / 3 / 2019

1

ADMIN

Eny S, SST Dr.Eka Wahyuniati

BAB I

1

 

 

 

 

Ns.Pramono,S.Kep Meilany Dwi P,SKM

BAB II

1

 

 

 

 

Tegar Sri A,AMd.Kl Prastiwi K, SKM

BAB III

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

UKM

Noviyeni AP, SST Emilia R, Amd.Keb

BAB IV

1

 

 

 

 

Tegar Sri A,AMd.Kl Prastiwi K, SKM

BAB V

 

2

 

 

 

Ambar P, Amd.Keb BAB VI Yuli Asmani, AMd.Keb

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

UKP

Eny S, SST Dr.Eka Wahyuniati

BAB VII

 

2

 

 

 

Ambar P, Amd.Keb BAB VIII Yuli Asmani, AMd.Keb

 

2

 

 

 

Ns.Pramono,S.Kep Meilany Dwi P,SKM

 

2

 

No

Unit / Sasaran Audit

BAB IX

Auditor

JADWAL AUDIT 21 / 3 / 2019  

Eny S, SST

22 / 3 / 2019 23 / 3 / 2019

1

Kepala Puskesmas

 

3

2

Kasubag TU / Admin Tegar Sri A,AMd.Kl  

 

 

3

3

Pengelola Keuangan Ambar P, Amd.Keb  

 

 

3

4

Pengelola Barang

Emilia R, Amd.Keb

 

 

3

5

Dr.Eka Wahyuniati

 

 

3

6

Program Pengembangan Program KIA

Ns.Pramono,S.Kep

 

 

3

7

Program Promkes

Yuli Asmani, AMd.Keb

 

 

3

8

P2PL dan Kesling

Prastiwi K, SKM

 

 

3

9

Pendaftaran

Noviyeni AP, SST

 

 

3

10 BP Umum

Meilany Dwi P,SKM

 

 

3

11 BP Gigi

Ns.Pramono,S.Kep

 

 

3

12 Laboratorium

Prastiwi K, SKM

 

 

3

13 Farmasi

Dr.Eka Wahyuniati

 

 

3

14 Konseling Gizi

Ambar P, Amd.Keb

 

 

3

Tahap II: Tahap pengumpulan data dengan menggunakan instrument panduan audit yang disusun berdasarkan standar tertentu (misalnya standar akreditasi, standar/pedoman program, standar pelayanan minimal, standar/indikator kinerja) untuk mengukur tingkat kesesuaian terhadap standar tersebut. Tahap III : Tahap analisis data audit, perumusan masalah, prioritas masalah, dan rencana tindak lanjut audit. Tahap IV: Tahap pelaporan dan diseminasi hasil audit.

BAB IV

PELAPORAN



Menyinggung kebijakan mutu, peraturan, prosedur yang menjadi acuan



Lokasi



Aktifitas



Klausul



Skala kekritisan (mayor atau minor atau observasi)



Rekomendasi



Batas waktu penyelesaian

BAB V

MONITORING DAN EVALUASI

Tindak lanjut 

Menerima laporan hasil audit



Mempelajari laporan



Membuat perencanaan perbaikan



Melaksanakan perbaikan dan pencegahan



Melakukan evaluasi hasil perbaikan dan pencegahan



Melaporkan hasil perbaikan

BAB VI

PENUTUP Pandauan

Audit

Internal

ini

disusun

oleh

tim

audit

Puskesmas

Kedungbanteng sebagai acuan dalam proses audit dipuskesmas Kedungbanteng.

Mengesahkan, Plt.KEPALA PUSKESMAS KEDUNGBANTENG

Kabul Harsono, SKM NIP.19641127 198703 1 006