PLAN DE AUDITORIA

1 PLAN DE AUDITORIA CONTABLE, FINANCIERA

PARA: LABORATORIO DE ORTESIS Y PRÓTESIS GILETE Y CÍA. LIMITADA

 ASESORES : MARCELA BARRERA PÉREZ ROBINSON MORENO VÍCTOR MÉNDEZ

BOGOTÁ D.C

2 2021

TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCION

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OBJETIVO GENERAL

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OBJETIVO ESPECIFICO

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METODOLOGIA A IMPLEMENTAR

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TIEMPO ESTIMADO PARA LA IMPLEMETACION

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MATERIAL NECESARIO

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INVERSION DE LA ASESORIA

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INTRODUCCION Con el conocimiento adquirido en la formación académica y el objetivo de llevar a cabo la presentación de este proyecto de auditoria, con el que se pretende preparar y presentar un examen crítico, sistemático y detallado de la empresa auditada LABORATORIO DE ORTESIS Y PRÓTESIS GILETE Y CÍA. LIMITADA, nos enfocamos puntualmente en el área de proveedores nacionales, teniendo en cuenta su relevancia dentro de la organización, ya que a través de ellos se obtienen las materias primas necesarias para el desarrollo de la operación, considerando así que al ser un factor de sustento en la compañía existe gran vulnerabilidad en la falta de control y procedimiento diseñado e implementado en la dirección de la empresa para el logro de su objetivo.

OBJETIVO GENERAL El objetivo de la siguiente asesoría es orientar a la compañía LABORATORIO DE ORTESIS Y PRÓTESIS GILETE Y CÍA. LIMITADA, al adecuado cumplimiento en los procedimientos de validación y aprobación en la cadena de proveedores, con el fin de garantizar la calidad en conformidad a las exigencias y estándares establecidos, asegurando así la excelencia en los productos elaborados y la satisfacción de cliente.

OBJETIVO ESPECIFICO ● Brindar asesoría al área de proveedores nacionales en la empresa LABORATORIO DE ORTESIS Y PRÓTESIS GILETE Y CÍA. LIMITADA ● Seleccionar a los proveedores a auditar ● Revisar las falencias por las cuales se generó la necesidad de realizar la auditoria. ● Enfoque en los procedimientos. ● Orientación para llevar acabo auditorías internas. ● Diseño e implementación de acciones correctivas para la mejora continua.

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METODOLOGIA A IMPLEMENTAR El equipo de auditoria debe obtener entendimiento de la compañía y su entorno, con el fin de proporcionar una base para el diseño e implementación de reacción ante los riesgos evaluados de representaciones erróneas significativas. Se evaluará si las políticas contables son adecuadas a las actividades de la compañía y congruentes con el marco de información financiera aplicable al sector correspondiente. Determinará la existencia, suficiencia, eficacia y aplicación de normas y procedimientos que enmarcan las operaciones relacionadas con proveedores, así como su manejo, custodia, existencia, integridad, valuación y presentación en los estados financieros, tomando en cuenta lo siguiente: -

Inseguridad de la economía en general.

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Condiciones del mercado.

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Controles de precios.

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Compras de gran significación.

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El cumplimiento de un reglamento de compras detallado especificando entre otros, los niveles de autorización por montos y tipos de adquisiciones.

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El envío de solicitudes de presupuestos y el análisis de las cotizaciones de los proveedores antes de emitir una orden de compra.

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La adecuada separación de funciones entre los sectores de compras, cuentas a pagar, tesorería y contabilidad.

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Qué las cantidades y costos de los bienes y servicios recibidos sean los solicitados y que sean los que efectivamente se terminan pagando.

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Qué las deudas registradas con los proveedores se hayan originado por la recepción de la mercadería y o prestación del servicio.

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Qué no se omitan registrar todos los pasivos que se devenguen como consecuencia de adquisiciones de bienes o servicios.

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Comparar los valores contabilizados en proveedores por concepto de compras con la documentación de respaldo.

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Comparar los valores contabilizados en concepto de pagos por el período auditado, con las órdenes de pago.

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Toda compra debe tener la aprobación del Director de Operaciones y presentarse las respectivas cotizaciones.

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Aprobada la cotización se realiza la respectiva orden de compra, la cual debe estar firmada por el encargado de las compras.

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Toda compra debe contar con el respectivo soporte (Factura).

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La Factura debe cumplir con todos los requerimientos.

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Todos los bienes adquiridos deben ser ingresados correctamente al sistema.

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El reconocimiento de los ingresos, costos y gastos se hace a través del sistema de causación

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Evaluación del control interno.

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Arqueo de facturas pendientes de pago.

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Garantías otorgadas.

TIEMPO ESTIMADO PARA LA IMPLEMETACION 6 meses se realiza un estudio cualitativo y cuantitativo de la compañía se realiza un análisis de la información que tenga el software contable y todo tipo de documentación que conlleve al auditor ira 4 veces al mes durante 4 horas al día

MATERIAL NECESARIO ● Software contable  ● Asistente contable. ● Un responsable encargado que sirva de canal de comunicación entre el asesor y la compañía ● Disponibilidad de tiempo de todo personal relaciona con la actividad a realizar

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● Elementos de papelería (Papel, Impresora, tintas, marcadores etc.), y en algunas ocasiones video beam (cuando se requiera de algunas charlas y capacitaciones). ●

Salón o espacio apropiado para las asesorías.

INVERSION DE LA ASESORIA $ 18.000.000 (dieciocho millones de pesos M/C) en 6 pagos de 3.000.000 durante los siguientes 6 meses